將盈余收入而非資產(chǎn)作為禮物，意味著英國人可以免稅地將大量資金轉(zhuǎn)移出去，而不必擔(dān)心遺產(chǎn)稅。

遺產(chǎn)稅個人免稅額允許每個人在每個納稅年度贈送總價值為3000英鎊的禮物，而不計入遺產(chǎn)價值，但有一種方法可以在不征稅的情況下贈送更多的禮物。

對于結(jié)婚或民事伴侶關(guān)系的慶?；顒樱藗兛梢愿鶕?jù)他們與受贈人的關(guān)系給予最高5000英鎊的免稅。

互動投資者(interactive investor)高級個人理財分析師邁倫?約翰遜(Myron johnson)表示:“越來越明顯的是，在10月份的下一次財政會議上，加稅和削減公共開支的苦酒將成為主流，以使國家財政恢復(fù)平衡?！?/p>

“隨著稅收上漲似乎即將到來，有效的稅收規(guī)劃從未像現(xiàn)在這樣重要?，F(xiàn)在是時候評估并采取措施來加強你的稅務(wù)狀況，充分利用你可以獲得的免稅額了?！?/p>

剩余收入是指某人支付了所有支出后剩下的任何收入。

收入不僅包括就業(yè)收入和養(yǎng)老金，還包括以利息、isa、股息和租金收入的形式收到的任何款項。

如果人們有能力在不影響日常生活的情況下定期贈送禮物，那么最常見的下一步就是通過銀行建立一個定期付款計劃。

約翰遜說:“你可以隨心所欲地捐出你想要的錢，而不用擔(dān)心itht——只要你能定期支付，而且你能從日常支出中支付得起。”這可能會改變遺產(chǎn)規(guī)劃的游戲規(guī)則。”

如何申索

他接著說:“禮物必須有規(guī)律。這意味著捐贈需要是定期的——無論是每月、每季度還是每年。零星的禮物不太可能通過審核。

“這些禮物必須來自你的收入，而不是你的資本。送完禮物后，你應(yīng)該有足夠的收入來維持你平時的生活水平。

“這些要求意味著，如果你想讓你的禮物免征所得稅，你就有責(zé)任確保遺囑執(zhí)行人掌握他們需要的所有信息，以滿足HMRC的要求?！?/p>

“這意味著要詳細記錄你的收入、支出和禮物本身?！?/p>

他說，在一個人還活著的時候把錢捐出去是減少潛在的IHT賬單的“最直接的方法”。

每年，個人可以免稅贈送3000英鎊，并根據(jù)自己的喜好贈送最多250英鎊的禮物給不同的人。

婚禮也有特殊津貼;人們可以在結(jié)婚時給孩子5000英鎊，給孫子或曾孫2500英鎊，給其他人1000英鎊。

任何超過免稅額的一次性贈與都被認(rèn)為是潛在的免稅轉(zhuǎn)讓，這意味著贈與人必須在贈與完全免稅之前存活七年。

復(fù)雜的情況往往需要專業(yè)的財務(wù)建議才能有效應(yīng)對。

英國稅務(wù)和海關(guān)總署的最新數(shù)據(jù)顯示，2024年4月至2024年7月的遺產(chǎn)稅收入為28億英鎊，比去年同期高出2億英鎊。

英國預(yù)算責(zé)任辦公室(Office for Budget Responsibility)預(yù)測，到2028年至2029年，需要繳納遺產(chǎn)稅的死亡比例將升至6.3%，為上世紀(jì)70年代以來的最高水平。

2009/10年度，這一比例低至2.7%。遺產(chǎn)稅及其前身的實際收入隨著時間的推移而增加，從1980/81年的20億英鎊左右，到2023/24年的75億英鎊，到2028/29年將達到近90億英鎊(所有金額均以23/24年的價格計算)。

英國皇家銀行儲蓄政策主管阿拉斯泰爾?布萊克表示:“如果不進行稅收改革，這些數(shù)字只會繼續(xù)上升。事實上，預(yù)算責(zé)任辦公室預(yù)計，到本十年末，稅收收入將達到97億英鎊?！?/p>